年末調整（ねんまつちょうせい）とは、1年間の給料や税金の計算を整理するための手続きです。
会社に勤めている人が、1年間に払いすぎた税金を取り戻したり、不足分を追加で納めたりする仕組みです。
この手続きにより、多くの人は確定申告をしなくても済みます。
この記事では、年末調整が何のために行われるのか、必要な書類や控除のポイントをわかりやすく解説します！
年末調整とは？その意味と目的を解説
1. 年末調整は税金の精算
毎月の給料からは「所得税（しょとくぜい）」が天引きされています。
でも、この金額はあくまで仮の計算です。
年末調整では、1年間の実際の収入や控除（こうじょ）を元に、本来払うべき正しい税金を計算し直します。
2. 年末調整でわかること
年末調整を行うと、次のような結果が出ます。
- 払いすぎた税金が戻る：「還付金（かんぷきん）」としてお金が返ってきます。
- 足りない税金を追加で払う：「追徴金（ついちょうきん）」として追加で支払います。
3. 確定申告をしなくてもいい仕組み
会社が年末調整をしてくれることで、多くの人は確定申告をしなくても大丈夫になります。
ただし、医療費控除や副業の収入がある人などは、別途確定申告が必要になる場合もあります。
年末調整は、1年間の収入や控除をもとに税金を計算し直す手続きです。
この制度のおかげで、ほとんどの会社員は税金を正しく納めることができます。
年末調整に必要な書類とその準備
1. 会社が用意してくれる書類
会社員の場合、会社が次のような書類を用意してくれます。
これをもとに、必要事項を記入して提出します。
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書：扶養家族がいるかどうかを記入する書類。
- 保険料控除申告書：生命保険や地震保険に入っている場合に記入する書類。
- 配偶者控除等申告書：配偶者がいる場合に記入する書類。
2. 自分で準備する書類
年末調整で控除を受けるためには、自分で用意する書類もあります。
例えば、
- 生命保険料控除証明書：生命保険会社から送られてくる証明書。
- 地震保険料控除証明書：地震保険に加入している場合の証明書。
- 住宅ローン控除証明書：住宅ローンを利用している場合に必要。
3. 書類を提出するタイミング
年末調整に必要な書類は、会社が指定した期限までに提出する必要があります。
遅れてしまうと、控除を受けられない可能性があるので注意しましょう。
年末調整には、扶養や保険に関する書類が必要です。
会社が用意してくれる書類と自分で準備する書類を揃えて、早めに提出するようにしましょう！
年末調整で受けられる控除とは？
1. 扶養控除（ふようこうじょ）
扶養家族がいる場合に税金が安くなる制度です。
たとえば、収入がない子どもや親を扶養していると、所得税が減ります。
- 対象：16歳以上の子どもや高齢の親など。
- 控除額：扶養家族の人数によって変わります。
2. 配偶者控除（はいぐうしゃこうじょ）
配偶者（夫や妻）の収入が一定の範囲内の場合、配偶者控除を受けることができます。
これにより、家庭全体の税負担が軽くなります。
- 配偶者の収入条件：103万円以下が目安。
- 控除額：最大38万円（条件によって変動）。
3. 保険料控除
生命保険や地震保険に加入していると、支払った保険料の一部が税金から控除されます。
- 生命保険料控除：支払った生命保険料に応じて所得税が軽減。
- 地震保険料控除：地震保険に加入している場合に適用。
4. 住宅ローン控除
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合、住宅ローン控除を受けられることがあります。
これにより、税金が大幅に軽減されることもあります。
- 対象：住宅ローンを利用して購入した家に住んでいる場合。
- 控除額：借入金の年末残高に応じて決まる。
年末調整で受けられる控除を知っておけば、税金を軽くすることができます。
扶養控除や保険料控除など、自分が該当するものをしっかり確認して申告しましょう！
年末調整をしないとどうなる？その影響を解説
1. 税金を払いすぎる可能性がある
年末調整をしないと、1年間に払いすぎた税金（所得税）が戻ってきません。
たとえば、保険料控除や扶養控除が受けられるのに申告しなかった場合、本来なら戻ってくるはずのお金が戻らなくなります。
2. 確定申告が必要になることも
年末調整をしない場合、自分で税金を整理するために確定申告をする必要があります。
確定申告では、自分で税金の計算や書類の提出を行うため、手間がかかります。
3. 適切に税金を払わないと追徴課税のリスクも
もし年末調整をしないことで、税金が足りないままになった場合、後から追加で税金を請求されることがあります。
さらに、支払いが遅れると延滞税が発生することもあるので注意が必要です。
4. 会社に迷惑をかけることも
会社員の場合、年末調整は会社がまとめて手続きしてくれることが多いです。
書類を提出しないと、会社側の事務作業に影響が出ることもあります。
年末調整をしないと、税金を払いすぎたままになったり、追徴課税のリスクが生じることがあります。
会社員の場合は、必要な書類を提出してスムーズに手続きを進めましょう！
まとめ
年末調整とは、1年間の収入や控除をもとに税金を正しく計算し直す手続きです。
この手続きにより、払いすぎた税金が戻ることもあり、多くの会社員は確定申告をしなくても済みます。
- 年末調整の目的：税金を正しく計算して、過不足を調整する
- 必要な書類：扶養控除申告書や保険料控除証明書などを準備する
- 受けられる控除：扶養控除、保険料控除、住宅ローン控除など多岐にわたる
- しない場合のリスク：税金が戻らない、確定申告が必要になる可能性も
会社員の場合、年末調整をすることで簡単に税金を整理することができます。
必要な書類を早めに準備して、正確に手続きを進めましょう！
